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货物出口后凭相关手续向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税

发布时间:2018-08-21 19:41 来源:未知 编辑:admin

  【例题2?简答题】某企业2014年2月28日增值税账户贷方的销项税额为10000元,借方的进项税额为8000元,已交税金为9000元。月末该当若何进行账务处置?

  【例题?简答题】某企业为增值税一般纳税人,2014年1月份缴纳手艺维护费370元,若何进行账务处置?

  【例题1?简答题】某企业2014年1月31日增值税账户贷方的销项税额为10000元,借方的进项税额为17000元。月末若何进行账务处置?

  (3)财税[2012]15号文件:纳税人购进增值税税控系统公用设备和手艺维护费用抵减增值税额(教材98页)

  (2)在产物、产成品发生非一般丧失,其所用外购货色或应税劳务的进项税额做转出处置。

  小规模纳税人的应纳增值税额,也通过“应交税费――应交增值税”明细科目核算,但不设置若干专栏。

  【例题?简答题】2014年1月份,某小规模纳税人发卖货色,实现含增值税发卖额20600元,合用增值税征收率为3%。应若何进行账务处置?

  核算企业月终转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费――应交增值税”明细账呈现贷方余额时,按照余额借记本科目,销项税额抵减例题贷记“应交税费――未交增值税”科目

  【例题?简答题】某企业增值税账户贷方的销项税额为30000元,借方的进项税额为17000元,月末的账务处置?

  【例题?简答题】企业的免抵退税额为100000元,应退税额为80000元,免抵税额为20000元,应若何进行账务处置?

  (1)用于记实营改增试点企业按划定答应扣减发卖额而削减的销项税额。(教材97页)

  记实企业的购进货色、在产物、产成品等发生非一般丧失以及其他缘由而不该从销项税额中抵扣,按划定转出的进项税额。

  记实企业出口合用零税率的货色,货色出口后凭相关手续向税务机关申报打点出口退税而收到退回的税款。

  (2)对于因为多预缴税款构成的“应交税费――应交增值税”的借方余额,才需要做转出处置。

  (1)曾经抵扣进项税额的外购货色改变用处,用于不得抵扣进项税额的用处,做进项税额转出。

  (1)反映出口企业发卖出口货色后,向税务机关打点免抵退税申报,按划定计较的应免抵税额。

  【例题?简答题】某企业原发卖的不含税价值为10000元,销项税额为1700元的货色被退回,销项税额抵减例题假设曾经按税法划定开具了红字增值税公用发票。退回时的会计处置?

  【例题?简答题】12月15日缴纳12月1~10日该当缴纳的增值税10万元,企业该当若何进行账务处置?

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